Co to jest rozliczenie bankowe - Różnica Pomiędzy

Co to jest rozliczenie bankowe

Rachunek uzgodnienia bankowego to zestawienie księgowe przygotowane pod koniec procesu uzgadniania banku. Czym jest pojednanie bankowe? W niektórych przypadkach, w odniesieniu do standardów rachunkowości, saldo gotówkowe firmy w banku i jej saldo gotówkowe nie zgadzają się. Może to wynikać z zaległych czeków, depozytów, które mogą być przesyłane do banku, błędów, które mogły wystąpić, itp. Tak więc w takich przypadkach firmy muszą rozważyć proces uzgodnienia bankowego, który przygotowuje wyciąg z księgowości lub w innym słowa, zestawienie uzgodnień bankowych dla różnicy między saldem gotówkowym, które istnieje na rachunku pieniężnym firmy, a kwotą pozostałą w wyciągu bankowym.

Niewiele transakcji, które są zawarte tylko w zapisach firmy, a nie w wyciągu bankowym, są wymienione poniżej:

Depozyty w tranzycie

Obejmują one depozyty złożone przez firmę, które nie są odbierane przez bank w momencie przygotowania wyciągu bankowego.

Sprawdza się znakomicie

Obejmują one kontrole, które są wydawane przez firmę, ale nie są jeszcze prezentowane ani rozliczane w momencie przygotowania wyciągu bankowego.


W niektórych przypadkach poniższe transakcje pojawiają się tylko w wyciągach bankowych, a nie na rachunku gotówkowym firmy:

Opłaty za usługi

Opłaty te zostały uwzględnione w wyciągu bankowym, ale nie w rachunku gotówkowym przygotowanym przez firmę.

Wynik z tytułu odsetek

Kwota ta jest początkowo wprowadzana do wyciągu bankowego, ponieważ firma nie jest świadoma dokładnej kwoty.

Kontrole NSF

NSF odnosi się do „niewystarczających funduszy”. Firma zdeponuje te czeki na rachunku bankowym, ale bank nie jest w stanie odebrać pieniędzy, ponieważ na koncie nie ma wystarczających środków.

Problemy związane z wyciągiem z uzgodnienia bankowego

Podczas przygotowywania wyciągu z uzgodnienia bankowego można powiadomić o kilku kwestiach:

• Ciągłe prezentowanie nierozliczonych czeków

Może istnieć znaczna liczba czeków, które nie są prezentowane bankowi przez pewien okres lub mogą nie być prezentowane na zawsze w celu dokonania płatności. Przez pewien czas można je uważać za nierozliczone czeki, ale w dłuższej perspektywie konieczne jest skontaktowanie się z odbiorcą w celu wydania nowych lub uniknięcia starych kontroli.

• Kontrole usuwają bank po unieważnieniu

W niektórych sytuacjach, gdy stary czek zostaje unieważniony w celu zapewnienia czeku zastępczego, odbiorca może przedstawić oryginalny czek bankowi, a bank na pewno go odrzuci. Jeśli czek nie zostanie unieważniony w banku, konieczne jest zarejestrowanie czeku z kredytem na rachunku gotówkowym i obciążenie celem wskazania przyczyny płatności (np. Konto wydatków lub zwiększenie rachunku gotówkowego lub zmniejszenie na koncie odpowiedzialności). W żadnych okolicznościach, jeśli dana osoba nie spłaci czeku zastępczego, należy anulować czek w banku, aby uniknąć podwójnej płatności.


• Zdeponowane czeki są zwracane

Istnieją pewne sytuacje, w których bank odrzuca depozyty czekowe, ponieważ są one gromadzone na rachunku bankowym znajdującym się w innym kraju. W takich sytuacjach zapis księgowy musi zostać odwrócony poprzez uznanie rachunku gotówkowego w celu zmniejszenia salda gotówkowego za pomocą odpowiedniego wpisu debetowego w celu zwiększenia rachunku należności handlowych.

Zdjęcia wg: